Rechner · Eigentümer ohne Wohnsitz in Spanien
Laufende Kosten und Steuern für Ihr Haus auf Mallorca
Was Ihr Haus jedes Jahr kostet, wenn Sie in Deutschland, Österreich oder der Schweiz wohnen: die Einkommensteuer auf die eigene Nutzung nach der Regel Ihrer Gemeinde, auf Wunsch Vermögen- und Solidaritätssteuer und Ihre übrigen Kosten. Ohne E-Mail-Adresse, ohne Anmeldung, nichts wird gespeichert.
Sorgfältig recherchiert, ohne Gewähr. Das letzte Wort zu Ihrem Fall haben immer Fachleute.
- Eigennutzung
- 1,1 % oder 2 %
- des Katasterwerts gelten als Ertrag, darauf 19 oder 24 % Steuer
- Vermögen in Spanien
- 700.000 €
- Freibetrag der Vermögensteuer für Nicht-Residenten
- Stand der Sätze
- im spanischen Amtsblatt und beim Kataster nachgelesen
Der Katasterwert
Fast alles auf dieser Seite rechnet mit ihm. Er ist ein amtlicher Wert für Steuern, kein Marktpreis. In 48 der 53 Gemeinden Mallorcas liegt die letzte allgemeine Neufestsetzung mehr als zehn Jahre zurück.
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Wo er steht valor catastral
Auf dem jährlichen Bescheid der Grundsteuer, dem IBI-Bescheid Ihrer Gemeinde, als valor catastral. Er setzt sich aus dem Wert des Bodens und dem der Gebäude zusammen. Im Kataster gehört er zu den geschützten Angaben: In der Sede Electrónica del Catastro sehen ihn nur Sie als Eigentümer, nachdem Sie sich elektronisch ausgewiesen haben. Auf demselben Bescheid steht auch die Katasternummer, unter der Ihre Immobilie geführt wird.
Glossar: IBI Glossar: Referencia catastral
Art. 51 Real Decreto Legislativo 1/2004; Art. 65 Real Decreto Legislativo 2/2004
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Warum er nicht der Kaufpreis ist ponencia de valores
Das Kataster setzt die Werte aller Immobilien einer Gemeinde in einem allgemeinen Verfahren nach amtlichen Regeln fest: nach Lage, Baukosten, Nutzung, Qualität und Alter der Gebäude und den Verhältnissen am Markt. Der Wert darf den Marktwert nicht übersteigen. Bis zur nächsten Neufestsetzung können ihn nur die Haushaltsgesetze mit pauschalen Faktoren fortschreiben. Ihr Kaufpreis ändert ihn nicht. Er kann deshalb weit unter dem liegen, was Sie bezahlt haben, vor allem in Gemeinden, deren letzte Neufestsetzung lange zurückliegt.
Art. 23 Abs. 1 und 2, Art. 32 Abs. 1 Real Decreto Legislativo 1/2004
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Nicht zu verwechseln mit dem Referenzwert valor de referencia
Der amtliche Referenzwert ist ein zweiter Wert des Katasters, abgeleitet aus beurkundeten Kaufpreisen. Er zählt beim Kauf als Untergrenze für die Grunderwerbsteuer. Die Steuer auf die Eigennutzung und der IBI rechnen dagegen mit dem Katasterwert.
Kaufnebenkosten-Rechner Glossar: ITP
Art. 85 Abs. 1 Ley 35/2006; Art. 65 Real Decreto Legislativo 2/2004
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Wer erklärt und womit Modelo 210
Die Steuer auf die Eigennutzung erklärt jeder Eigentümer jedes Jahr selbst bei der spanischen Steuerverwaltung, mit dem Modelo 210 und unter seiner NIE, die zugleich seine spanische Steuernummer ist. Wie Grundsteuer, Nicht-Residenten-Steuer, Vermietung und Vermögensteuer zusammenhängen, erklärt die Steuerseite.
Glossar: NIE Steuerseite: Nicht-Residenten-Steuer Steuerseite: Vermögensteuer
Art. 2 Abs. 2 Orden EHA/3316/2010; Art. 20 Abs. 1 Real Decreto 1065/2007
Die Gemeinden Mallorcas und ihr Satz
Ob 1,1 % oder 2 % des Katasterwerts als Ertrag gelten, entscheidet das Jahr, in dem die Gemeinde ihre Katasterwerte zuletzt allgemein neu festgesetzt hat. Für 2026 gilt: In 5 Gemeinden liegt die Neufestsetzung höchstens zehn Jahre zurück, dort gelten 1,1 %. In 9 weiteren gelten 1,1 % nur nach der Übergangsregel des Real Decreto-ley 29/2026. In den übrigen 39 gelten 2 %.
Alle 53 Gemeinden mit Jahr und Satz
Letzte allgemeine Neufestsetzung der Katasterwerte laut Kataster, abgerufen am 15. Oktober 2026, und der Satz des Nutzungswerts je Steuerjahr
| Gemeinde | Neufestsetzung | Satz 2025 | Satz 2026 |
|---|---|---|---|
| Alaró | 1998 | 2 % | 2 % |
| Alcúdia | 2002 | 2 % | 2 % |
| Algaida | 2008 | 2 % | 2 % |
| Andratx | 2009 | 2 % | 2 % |
| Ariany | 2013 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Artà | 2004 | 2 % | 2 % |
| Banyalbufar | 2006 | 2 % | 2 % |
| Binissalem | 2008 | 2 % | 2 % |
| Búger | 2012 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Bunyola | 1996 | 2 % | 2 % |
| Calvià | 2009 | 2 % | 2 % |
| Campanet | 1995 | 2 % | 2 % |
| Campos | 2010 | 2 % | 2 % |
| Capdepera | 2014 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Consell | 1998 | 2 % | 2 % |
| Costitx | 2014 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Deià | 2005 | 2 % | 2 % |
| Escorca | 2006 | 2 % | 2 % |
| Esporles | 2002 | 2 % | 2 % |
| Estellencs | 2006 | 2 % | 2 % |
| Felanitx | 2008 | 2 % | 2 % |
| Fornalutx | 2014 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Inca | 2016 | 1,1 % | 1,1 % |
| Lloret de Vistalegre | 2014 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Lloseta | 2007 | 2 % | 2 % |
| Llubí | 1995 | 2 % | 2 % |
| Llucmajor | 2008 | 2 % | 2 % |
| Manacor | 1997 | 2 % | 2 % |
| Mancor de la Vall | 2010 | 2 % | 2 % |
| Maria de la Salut | 2008 | 2 % | 2 % |
| Marratxí | 2009 | 2 % | 2 % |
| Montuïri | 2022 | 1,1 % | 1,1 % |
| Muro | 2007 | 2 % | 2 % |
| Palma | 2013 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Petra | 1995 | 2 % | 2 % |
| Pollença | 2007 | 2 % | 2 % |
| Porreres | 2017 | 1,1 % | 1,1 % |
| Puigpunyent | 2007 | 2 % | 2 % |
| Sa Pobla | 2008 | 2 % | 2 % |
| Sant Joan | 1996 | 2 % | 2 % |
| Sant Llorenç des Cardassar | 2010 | 2 % | 2 % |
| Santa Eugènia | 2006 | 2 % | 2 % |
| Santa Margalida | 2025 | 1,1 % | 1,1 % |
| Santa Maria del Camí | 2006 | 2 % | 2 % |
| Santanyí | 1997 | 2 % | 2 % |
| Selva | 2006 | 2 % | 2 % |
| Sencelles | 2012 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Ses Salines | 2008 | 2 % | 2 % |
| Sineu | 2001 | 2 % | 2 % |
| Sóller | 2012 | 1,1 % nach Übergangsregel | 1,1 % nach Übergangsregel |
| Son Servera | 2007 | 2 % | 2 % |
| Valldemossa | 2018 | 1,1 % | 1,1 % |
| Vilafranca de Bonany | 2001 | 2 % | 2 % |
Quelle: Dirección General del Catastro, Estadística catastral 2026, Daten je Gemeinde, Angabe „Año de la última valoración“. Für 35 Gemeinden zusätzlich mit dem Verzeichnis der Wertgutachten (ponencias de valores) in der Sede Electrónica del Catastro abgeglichen; die Jahre stimmen überein. Dort können Sie das Jahr Ihrer Gemeinde selbst nachsehen.
Was die Rechnung voraussetzt
- Übergangsregel unter Vorbehalt. Dass in den Steuerjahren 2023 bis 2026 schon eine Neufestsetzung ab 2012 zum niedrigen Satz führt, galt durch das Haushaltsgesetz zunächst nur für 2023. Die Jahre danach stehen heute allein im Real Decreto-ley 29/2026. Es gilt sofort, muss aber binnen 30 Tagen vom spanischen Abgeordnetenhaus bestätigt werden; die vier vorigen Eilverordnungen, die die Regel verlängern sollten, hat es nicht bestätigt. Wo das Ergebnis davon abhängt, nennt der Rechner auch den Betrag ohne die Regel. Zusatzbestimmung 55 Ley 35/2006; Art. 6 Abs. 1 Real Decreto-ley 29/2026; Art. 86 Abs. 2 Constitución
- Ab 2027 eine Staffel. Für Steuerjahre ab 2027 ersetzt das Real Decreto-ley 29/2026 die beiden Sätze durch eine Staffel auf die Summe Ihrer Katasterwerte: 1,1 % bis 100.000 €, 1,5 % bis 500.000 €, 2 % bis 1 Mio. € und 3 % darüber. Ob es dabei bleibt, hängt von der Bestätigung ab. Der Rechner rechnet 2027 deshalb noch nicht. Art. 85 Abs. 1 Ley 35/2006 in der Fassung von Art. 6 Abs. 3 Nr. 2 Real Decreto-ley 29/2026, ab 1. Januar 2027
- Mieteinnahmen gesondert. Vermietete Tage zählen beim Nutzungswert nicht mit. Die Mieteinnahmen selbst versteuern Sie mit denselben Sätzen von 19 oder 24 %; abziehen dürfen Kosten nur Ansässige der EU und des EWR. Diese Steuer rechnet der Rechner nicht, sie erklärt der Ratgeber Steuern und Nebenkosten. Art. 85 Abs. 1 Ley 35/2006; Art. 24 Abs. 6 Real Decreto Legislativo 5/2004
- Nicht gerechnet. Ein Verkauf im Steuerjahr, Immobilien ohne Katasterwert oder mit noch nicht zugestelltem Wert (dann gelten 1,1 % auf die Hälfte des höheren Werts aus festgestelltem Wert und Kaufpreis) und Gebäude im Bau, für die kein Ertrag angesetzt wird. Der Rechner zählt jede Immobilie für sich; für mehrere Immobilien rechnen Sie je Immobilie. Art. 85 Abs. 1 Ley 35/2006
- Vermögensteuer nach den Regeln der Balearen. Nicht-Residenten dürfen die Regeln der Region anwenden, in der ihr wertvollstes spanisches Vermögen liegt. Der Rechner nimmt an, dass das Ihre Immobilie auf Mallorca ist, und rechnet mit dem Tarif der Balearen; er liegt in keiner Stufe über dem staatlichen. Der Freibetrag beträgt 700.000 €, nicht 3 Mio. €. Zusatzbestimmung 4, Art. 28 Abs. 3 und Art. 30 Ley 19/1991; Art. 8 und 9 Decreto Legislativo 1/2014
- Grundsteuer laut Bescheid. Den IBI rechnet der Rechner nicht selbst: Den Satz legt Ihre Gemeinde fest, für städtische Immobilien zwischen 0,4 und 1,1 %, für ländliche zwischen 0,3 und 0,9 %, mit möglichen Zuschlägen. Maßgeblich ist der Betrag auf Ihrem Bescheid. Art. 72 Real Decreto Legislativo 2/2004
Quellen und Stand
- Steuer auf die Eigennutzung Ley 35/2006, Art. 85 und Zusatzbestimmung 55
- Übergangsregel und Staffel ab 2027 Real Decreto-ley 29/2026, Art. 6, in Kraft seit 8. Oktober 2026
- Nicht-Residenten Real Decreto Legislativo 5/2004, Art. 15, 24 und 25
- Modelo 210 und Abgabefrist Orden EHA/3316/2010, Art. 2 und 5, geändert durch die Orden HAC/623/2026
- Vermögensteuer Ley 19/1991, Art. 5, 9, 10, 28, 30, 37 und Zusatzbestimmung 4
- Vermögensteuer der Balearen Decreto Legislativo 1/2014, Art. 8 und 9
- Solidaritätssteuer Ley 38/2022, Art. 3, fortgeltend nach Zusatzbestimmung 5 Abs. 2 Real Decreto-ley 8/2023
- Freibetrag für Nicht-Residenten Agencia Tributaria, Manual práctico Patrimonio 2025, Abschnitt Sujetos pasivos no residentes
- Katasterwert Real Decreto Legislativo 1/2004, Art. 23, 32 und 51
- Grundsteuer Real Decreto Legislativo 2/2004, Art. 65 und 72
- Miteigentum Código Civil, Art. 392 und 393
- Bestätigung von Eilverordnungen Constitución Española, Art. 86
- Jahr der Neufestsetzung je Gemeinde Dirección General del Catastro, Estadística catastral 2026, Datos municipios, Urbana
- Wertgutachten je Gemeinde Sede Electrónica del Catastro, Ponencias de valores
Gesetze und Verordnungen in den konsolidierten Fassungen des spanischen Amtsblatts (BOE), nachgelesen am 15. Oktober 2026; die Jahre der Neufestsetzung beim Kataster abgerufen am 15. Oktober 2026. Steuerregeln ändern sich mit Haushaltsgesetzen und Eilverordnungen; prüfen Sie den Stand vor einer Entscheidung erneut. Die Ergebnisse sind eine unverbindliche Orientierung, keine Steuer- oder Rechtsberatung.